外贸公司出口退税怎么算？

外贸公司出口退税是指政府为鼓励企业出口，对企业生产出口的部分货物免交或返还已交纳的部分税款的一种财政支持政策。在中国，出口退税政策是外贸企业的一大福利，可有效降低企业成本，增加出口收入，提升国际竞争力，进一步推动对外贸易的发展。接下来，本文将分别从退税基础、退税率及退税计算公式等方面详细介绍外贸公司出口退税的相关知识。  

一、退税基础  

1.出口退税适用对象  

按照《中国进出口税则》规定，涉及出口的主要货物可以向政府申请退税。出口退税适用的范围包括普通贸易出口、加工贸易、外向型服务贸易出口等，不同类型的出口货物退税规定不同。  

2.退税的货物范围  

我国实行的是暂定性出口税率，出口企业在计算出口退税时，需要结合实际所生产的产品，清楚了解每个产品的税率，才能确保退税的正确性。退税商品范围包括：食品、农产品、化妆品、电子电器、机械设备等。  

二、退税率  

1.普通税率  

普通退税率指的是商品的一般消费税率，退税比例一般为税率的13%或9%。例如：当前电子电器进出口税率为16%，实际退税率就是需要退返13%，即2.08%。  

2.零退税  

零退税指的是出口商品的退税率为0%。这种情况常常出现在对外出口的商品属于“禁止出口”的范围之内或者涉及到出口商品的非法行为。  

3.加成退税  

加成退税一般指出口加工贸易、外向型服务贸易领域。加成退税率为出口产品价值的5%以内。  

4.其他退税  

其他退税包括鼓励出口税率、“1+2”退税率以及临时性调整税率等。  

三、退税计算公式  

1.普通退税  

普通退税计算公式：退税金额=出口商品金额×普通退税率/（1+税率）  

例如：出口电器商品总金额为100万元，税率为16%，普通退税率为13%，那么退税金额就是：  

退税金额=100万元×13%÷（1+16%）=10.82万元  

2.加成退税  

加成退税计算公式：退税金额=出口商品金额×5%×13%/（1+税率）  

例如：某公司出口加工商超制品，出口总金额为150万元，退税率为5%。假设商品当前进出口税率为16%，那么退税金额就是：  

退税金额=150万元×5%×13%÷（1+16%）=5.57万元  

四、退税申请流程  

退税申请流程包括四个步骤：提交申请、审核材料、现场审核、审批确认。  

1.提交申请：企业需要将申请表格等材料提交当地税务局。  

2.审核材料：税务局会对所提交的退税材料进行审核。  

3.现场审核：税务局会派队员对企业生产条件和销售方面进行现场核查。  

4.审批确认：税务局审核通过后，进行税款退回及证书颁发等手续。  

五、退税注意事项  

1.出口退税申请需要的资料  

申请退税需要准备的材料包括：《出口退税申报表》、出口发票、提单或运输单、合同、结汇单等；  

2.出口退税申请时间  

出口退税需要在出口10个月内进行申请，不得超过法定申报期限，超时后无法进行申请。  

3.出口退税申请窗口  

企业需要到当地主管税务机关提出退税申请，并到指定银行办理退税通过后，才能取得退税款项。  

4.准备好税务专员材料  

由于退税涉及多方面复杂的事情，企业需要有一定的退税知识，并请税务专员来协助操作退税事宜。  

综上所述，出口退税为外贸公司提供了必要的退税优惠政策，也丰富了我国外贸企业的出口方式和商业行为。从申请资料准备到退税款项解决，整个退税流程并不急迫，企业在日常生产的过程中，需要时时注意税务法规，及时了解退税相关信息，提高相关人员的政策操作能力。